《電商新創》金管會預告訂定「虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」草案

壹、重點提示

虛擬通貨平台是否屬於金融機構？適不適用洗錢防制法規範？電子商務交易所公司，如何建立洗錢防制內部控制與稽核制度？進行確認客戶身分細節與規範為何？相關紀錄保存期間多久？一定金額以上通貨交易申報及疑似洗錢或資恐交易如何申報？

貳、金管會公告內容

金融監督管理委員會　公告

發文日期：中華民國110年5月27日

發文字號：金管銀法字第11002717131號

主旨：預告訂定「虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」。

依據：行政程序法第一百五十四條第一項。

公告事項：

一、訂定機關：金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)。

二、訂定依據：洗錢防制法第五條第二項適用第六條第三項、第七條第四項前段、第八條第三項、第九條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定。

三、「虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」草案如附件。本案另載於金管會「主管法規查詢系統」網站(網址：https://law.fsc.gov.tw/)之「草案預告」網頁。

四、鑒於本辦法草案前已邀集相關部會及業者代表開會討論，並配合行政院指定虛擬通貨平台及交易業務事業範圍之生效日期，爰就本辦法草案預告期間縮短為十四日。對於本公告內容有任何意見或修正建議者，請於本公告刊登公報隔日起十四日內於前揭「草案預告」網頁提供意見或洽詢：

（資料來源：金管會銀行局）

參、常明觀點

一、被指定之平台企業納入洗錢防制法規範對象

過去數年台灣電子商務蓬勃發展，金融科技成為新興產業，許多新創公司無論在營運規模或核心技術之發展，均交出相當令人驚豔的成績單。

俗稱「幣圈」（包括線上交易所、貨幣交換所、比特幣、以太幣、狗狗幣、虛擬貨幣等數位貨幣平台)的虛擬通貨平台及交易業務事業（下稱：本事業），在洗錢防制法於107年11月7日修法後，將本事業納入洗錢防制法「金融機構」之規定，於110年4月7日由主管機關金管會指定本事業之範圍，被納入事業範圍之企業即受洗錢防制法之管理及限制，金管會並因此公告《虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法》草案（下稱：本草案）。

二、該辦法何時實施？

除本草案第7條有關虛擬通貨移轉應遵循之規定，因須視國際間之執行情形，再由主管機關另定施行日期外，其餘包含應建立洗錢防制內部控制與稽核制度、進行確認客戶身分、紀錄保存、一定金額以上通貨交易申報及疑似洗錢或資恐交易申報等規定事項，依本草案第18條，預定於110年7月1日實施，對新創產業及電子商務之影響相當廣大。

三、本辦法草案重點包括：

本辦法之授權依據。（草案第一條）
本辦法有關本事業及其他用詞之定義。（草案第二條）
本事業確認客戶身分之情形、程序與方式等規定。（草案第三條）包括要求客戶實名制，不接受假名或匿名與客戶建立或維持業務關係，且辦理等值新臺幣三萬元以上之臨時性交易或多筆顯有關聯之臨時性交易合計超過三萬元時，亦須採取KYC措施。
本事業應婉拒建立業務關係或交易之規定。（草案第四條）
本事業就客戶身分之持續審查規定。（草案第五條）
本事業依風險基礎方法執行確認客戶身分，及採取加強確認客戶身分之範圍及方式。（草案第六條）
本事業進行虛擬通貨之移轉時應遵循之事項。（草案第七條）
本事業對客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核規定。（草案第八條）
本事業對擔任重要政治性職務人士確認客戶身分之強化規定。（草案第九條）
本事業紀錄保存之範圍、方式及期限。（草案第十條）
本事業對達一定金額以上通貨交易申報之範圍、方式與程序。（草案第十一條）
本事業對客戶交易持續監控之規定，及對疑似洗錢或資恐交易申報之範圍、方式與程序。（草案第十二條）
本事業對資恐防制法第七條第三項之通報方式及程序。（草案第十三條）
本事業辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險之相關作法。（草案第十四條）
本事業防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度之實施內容。（草案第十五條）
本事業於推出新產品、新業務或運用新科技前，應進行產品洗錢及資恐風險評估之規定。（草案第十六條）

四、結語

納入洗錢防制法之管制後，對新興產業產生額外新增之交易成本，尤其在KYC作業要求，如何將過去以非實名制受理的客戶(網路會員)身分重新查核、造冊、建檔，並確認確實完成法令遵循，對企業而言是一項不小的挑戰，常明商務顧問團隊整合律師、調查局前調查官、會計師及程式工程師等資源，常明商務顧問團隊非常樂意就此類相關問題提供建議，若您有疑問或相關意見，歡迎與我們聯繫。

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