《法規動態》民法修正借貸約定利率上限調降為16%。

已更新：2021年7月20日

壹、重點提示

商務因應營運需求，常見短期融資、借貸、短期商務周轉等資金調度情形，借貸人最關心的問題，不外乎「利息怎麼算」？「利率有沒有上限?」？借貸一開始就被扣掉「利息」的情形，到底怎們算本金？怎麼計算利息？不小心多還了「利息」，可以要回來嗎？

貳、修法內容

利息一般由雙方約定即可，稱為「約定利率」，民法第205條最新規定以16%為上限，立法院院會於109年12月29日三讀通過《民法》第205條條文修正案，將條文中的「約定利率」上限從的20%調降為16%，並規定超過部分之利息無效，在110年7月20日實施。

鑑於現行法定約定利率20%過高，立法院三讀修正通過《民法》第205條條文修正案，條文明定「約定利率，超過週年16%者，超過部分之約定，無效。」

參、常明觀點：

一、兩大修法重點

1.利率法定上限自20%降為16%。

2.超過部分法律效果，自「無請求權」修正為「無效」。

二、利率的計算以「借款實得金額」為本金

民間常見借貸採「預扣利息」的作法，例如預借10萬，先扣除2萬做為利息，約定一年清償，利率20%，實際拿到8萬元現金，此時到底本金是8萬？抑或10萬？法院實務以借款實得金額為計算基礎，也就是8萬元才是本金，利率為25%（利息2萬除以本金8萬），此時依照新法，超過16%的部分無效，也就是最多只能收1.28萬的利息。