《洗錢防制》銀行辦理KYC需辨識實質受益人並確實建檔，以免受罰

已更新：2021年7月16日

壹、重點提示

實質受益人（Ultimate Beneficial Ownership）定義為何？如何辨識？金融機構未完成建檔是否符合銀行法、洗錢防制法之要求？

貳、金管會裁罰內容

○○國際商業銀行辦理防制洗錢作業核有缺失，有礙健全經營之虞，依銀行法第61條之1第1項規定，應予糾正

一、時間：110年6月8日

二、對象：○○國際商業銀行

三、法令依據：銀行法第61條之1第1項

四、違反事實理由：○○國際商業銀行辦理防制洗錢作業，對客戶可疑交易及疑似洗錢交易之審查作業，未確實記錄審查內容或填載資訊錯誤；辦理客戶開戶之KYC 作業，未確實辨識實質受益人並確實建檔，核有礙健全經營之虞，考量該行業就上開缺失採行改善措施，爰依銀行法第61條之1第1項規定，予以糾正。

五、結果：應予糾正。

（資料來源：110年6月8日金融監督管理委員會電子報。）

參、常明觀點

一、背景事實

為防制洗錢，打擊犯罪，建立穩定的金融秩序，洗錢防制法設有諸多規範，其中就金融監理面觀之，「促進金融機構金流之透明」是實現洗錢防制法立法意旨重要手段，銀行辦理防制洗錢作業，對客戶交易紀錄須確實審查內容，填載資訊也必須正確，本例中某銀行對客戶可疑交易及疑似洗錢交易之審查作業，未確實記錄審查內容，以外，在辦理客戶開戶之KYC作業時，更需辨識「實質受益人」並記錄。

惟若要詳實紀錄實質受益人，先決條件是何謂「實質受益人」？金融機構必須如何追查、訪談客戶填寫資料進行至何權利歸屬的程度，始符合法規的要求？

二、實質受益人定義

根據金融機構防制洗錢辦法第2條第1項第7款規定，實質受益人（Ultimate Beneficial Ownership）的定義是指「對客戶具最終所有權或控制權之自然人，或由他人代理交易之自然人本人，包括對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人。」因此無論是以法人、投資控股公司、母公司或子公司、法人股東、代理人等，最終均須依持股比例及持股關係、上下職務隸屬關係等，於受理開戶時盡職認定具備「最終所有權或控制權」之「自然人」為何，換句話說，實質受益人若僅填寫法人機構（公司），尚不符合洗錢防制法之要求。